了解会前会后

作为公司的重要治理机制，董事会是我国上市公司的法定必设和常设机构，它代表了全体股东利益，是公司重大经营计划和投资方案的决策机构。

根据《公司法》的规定，董事会需要行使以下职权：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定或者股东会授予的其他职权。

提高董事履职效率和能力

董事是企业重要的管理者和决策者。提升董事会的科学决策水平，减少或规避企业运营风险。董事会管理工具通过数字技术赋能内部治理，帮助董办人员快速完成信息的搜集、整理与传递，为董事及时提供履职所需要的信息，并为董事提供充分的数字化履职保障，提高董事履职效率和能力。

会前会后系统：支撑董事履职的高效工具

1、信息共享

完整的信息有利于董事结合全局形成对议案的决策建议。集中存储董事会的信息，会前会后系统可作为董事会的信息平台，可存储未来与过往的董事会文件。将董事会的资料信息集中存储在会前会后系统中，方便董事在履职中及时检索查阅相关信息，有效帮助董事全面了解行业发展动态和企业经营管理情况，提高董事获取董事会信息的即时性。

2、协同工作

会前会后系统允许董事会成员在会议期间或会议之外共同投票表决、审阅文件或签字，董事可以随时在一份文件上提出意见，在线对同一决议任务进行投票，赞同或发表不同看法。在投票结束后，生成每位参会人员的投票汇总页，让参会人员针对本次会议所有投票结果签字确认，确保结果真实有效，完善董事会日常经营决策模式。

3、决策科学

董事需要对公司的重大经营事项做出合理及时的决策，经过对于议题议案的充分了解，董事能够理性的对其发表观点，进行决策。一些董事会在会议决策前针对议题有完整的会前沟通机制，会前会后系统能够支撑外部董事沟通会、董事会专门委员会、党委会等会前审议与沟通会议，充分听取意见建议。

4、执行落实

“董事会决议是董事会决策职能的体现，是董事会意志的载体，但是任何决议均不能仅停留在决议文件上，执行落实是关键。”在会前会后系统中，董事会的决策落实需要及时指派相关人员，及时回传执行结果，一些会议督办任务需要在下次会议中再次审议，通过及时督办确保董事会决议通过强有力的贯彻执行转变为实实在在的生产力。

5、会议管理

董事会作为企业治理的决策机构，董事会会议的及时召开和会议决策的及时开展至关重要。简化会议全流程管理，会前会后系统的会议管理功能包括会议前的通知下发、文件传输，会中文件浏览、投票、任务指派，以及会议后的文件存储和发放。这减少了与会议相关的冗杂的重复工作，并以简单安全的方式简化会议沟通和协作。

6、无纸化

随着市场环境的快速变化，企业需要对很多重要事物准备备用计划以预防突发状况。如遇董事出差或者异地办公的情况，会前会后系统为其提供了线上无纸化会议和无纸化办公的解决方案，涵盖公司全年工作会、董事会会议、董事会专门委员会会议、外部董事履职、董事在线审批文件、在线签字等多场景，为董事履职提供高效便捷的服务。

2024年4月11日，深交所公开发布《独立董事和审计委员会履职手册》（以下简称《履职手册》），进一步提升监管服务能力，引导上市公司独立董事及审计委员会规范履职行为、提高履职质效，推动上市公司持续提升公司治理水平。

履职手册的主要内容

《履职手册》明确独立董事和审计委员会履职的总体要求，强调相关主体应当忠实、勤勉、谨慎履职；详细梳理独立董事、审计委员会的职责范围、履职基本要求、履职监督重点等内容，特别要求独立董事应当充分发挥事前审议监督职责、积极行使特别职权、加强对潜在重大利益冲突事项的监督力度；归纳细化审计委员会对上市公司财务信息、内部控制事项、年报编制及披露的监督要求。

发挥独立董事作用，提高公司治理水平

独立董事是上市公司董事会中专门设立的一个职务，通常由具有独立董事资格的外聘人员担任，且其不得兼任公司其他职务。独立董事与公司没有实质性关系，不受公司管理，能够站在独立公平的立场，对董事会的相关决定做出独立的判断，有效地管理、监督和维护公司的整体利益。

独立性和专业性是独立董事的两个特征，缺乏独立性将导致独立董事难以完成监督工作，保护股东权益。同时，无法有效获取信息和沟通不足阻碍独立董事为董事会的重大决策提供有价值的依据和建议，从而使独立董事成为摆设的“花瓶”，失去独董在董事会中本身的意义。

优化履职环境，助力独董履职的董事履职APP

一些独董同时兼任于多家上市公司，且独董不在该企业内任职，这会导致独董在获取企业经营信息时有时滞后于其他董事。在一些企业没有专门为独立董事提供信息的工作，这会影响独立董事对公司经营发展的了解程度，进而影响独董履职质效。因此，会前会后为董事会提供：

1、建立董事会内部信息网络

为独立董事提供真实有效且容易获取信息的方式，独立董事能够直接快捷的查找所需信息，减少搜集资料的时间。同时避免独立董事接收虚假信息从而决策有误。建立董事会内部信息网络，相关人员将董事会文件和企业相关背景资料全部上传，减少董事会间的信息不对称，使董事会决策符合整体利益。

会前会后可以存入企业经营动态、董事会决策所需文件等机密信息，独董在需要时可以自己查找决策所需的相关信息。

2、独立董事专门会议工具

《独董办法》第二十四条要求，上市公司应当定期或者不定期召开全部由独立董事参加的会议。其中会议的审议内容包括企业应当披露的关联交易；上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案；被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施；法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项等等。

会前会后为独立董事能够数字工具支持，满足独立董事线上履职、参会。包括会前会议议程、文件以及会议通知的接收；文件实时更新；会中同屏演示与批注共享、投票签字，会外实时决策与通信。

会前会后作为董事履职平台，加强董事履职保障，主要用于帮助董事全面了解企业运营情况，具备企业经营生产、财务指标等动态数据更新，便于董事系统掌握企业发展动态提供有力信息保障。会前会后可作为董事会直接对话的平台，连接董事会不同成员间的协作，促使董事会之间的沟通更加直接和有效。

（注：文章部分内容引用-深交所公告）